生活堂コラム

リフォームすれば確定申告で減税になるって本当？

投稿日：2018年09月04日　更新日：2021年11月9日

長年住み慣れた我が家をより快適にリフォームする場合、忘れてはいけないのがリフォームの減税制度です。リフォームは内容によっては高額な費用が必要になることもありますが、事前に制度さえ知っておけば減税制度を活用できるかもしれません。
今回は、リフォームの減税制度について、その概要やポイントをお伝えします。
※2021年11月時点の情報です。

投資型減税

「投資型減税」とは自己資金のみでリフォームを行った場合に利用できる、所得税控除の減税制度のことです。投資型減税を利用するためには、そのリフォームが適用要件を満たしている必要があります。
投資型減税の対象となるリフォーム内容は以下の5つです。では、それぞれの内容を詳しく見ていきましょう。

耐震リフォーム

自らが所有し、居住する住宅で耐震改修工事を行った時に使える減税制度です。昭和56年5月31日以前に建築された住宅が対象で、控除対象限度額を上限として10%が所得税から控除されます。
昭和56年5月以前の建築物は「旧耐震基準」によって建築されており、現在の基準より耐震性が劣るため、リフォームが推奨されています。

バリアフリーリフォーム

高齢者や介護保険法に規定する要介護・要支援認定者、障がい者である本人、またはそれらの人と同居する人が、自ら所有して住んでいる住宅において、バリアフリーリフォームを行った際に受けられる制度です。改修工事の要件を満たしたリフォームに関して、控除対象限度額を上限として10％が所得税から控除されます。

省エネリフォーム

省エネリフォーム工事を行った際に受けられる減税制度です。改修工事の要件を満たした工事に対して控除対象限度額を上限として10%が所得税から控除されます。ただし、リフォーム工事に加えて太陽光発電設備を設置する場合には、限度額が増額されます。

同居対応リフォーム

自ら所有して住んでいる住宅に、同居のためのリフォーム工事を行った際に受けられる減税制度です。リフォーム工事の要件を満たした工事に対して控除限度額を上限として10%が所得税から控除されます。

長期優良住宅化リフォーム

耐震リフォーム工事や省エネリフォーム工事、一定の耐久性向上リフォーム工事（長期優良住宅化リフォーム）に関する標準的な工事費用相当額の10%分が所得税額から控除されます。

リフォーム投資型減税の控除金額

投資型減税の対象となるリフォームごとに、控除を受けられる限度額を表にまとめました。

項目	控除対象	控除限度額	最大控除額（10%）
耐震リフォーム	所得税	250万円	25万円
バリアフリーリフォーム		200万円	20万円
省エネリフォーム		250万円（太陽光発電併用時：350万円）	25万円（太陽光発電併用時：35万円）
同居対応リフォーム		250万円	25万円
長期優良住宅化リフォーム		250万円（最大500万円）	25万円（最大50万円）

ローン型減税

「ローン型減税」というのは5年以上の住宅ローンを利用してリフォームを行った場合に受けられる、所得税控除の減税制度のことです。ローン型減税を利用するためには、そのリフォームが適用要件を満たしている必要があります。
ローン型減税の対象となるリフォーム内容は以下の4つです。それぞれの内容は下記のとおりです。

バリアフリーリフォーム

高齢者や介護保険法に規定する要介護、要支援認定者、所得税法の障がい者である本人、またはそれらの人と同居する人が自ら所有し住んでいる住宅において、ローンを利用してバリアフリーリフォームを行った場合に受けられる減税制度です。
要件に該当するバリアフリーリフォーム工事を行った場合、年末のローン残高を上限にして高齢者等居住改修工事等の費用の2%、併せて行うそのほかの増改築等工事費用の1%が所得税から5年間控除されます。

省エネリフォーム

自ら所有して住んでいる住宅の省エネ改修工事を行った場合に受けられる減税制度です。ローンを利用して要件に該当する省エネリフォーム工事を行った場合、年末のローン残高を上限にして工事費の2%もしくは1%が所得税から5年間控除されます。

同居対応リフォーム

自ら所有して住んでいる住宅で、同居のためのリフォーム工事を行った場合に受けられる減税制度です。ローンを利用して要件に該当する同居対応リフォーム工事を行った場合、年末のローン残高を上限にして同居対応改修工事費用の2%、併せて行うそのほかの増改築等工事費用の1%が所得税から5年間控除されます。

長期優良住宅化リフォーム

指定されている省エネリフォーム工事に合わせて、一定の耐久性向上リフォーム工事を行い、既存住宅の増改築による長期優良住宅の認定を受けた場合、長期優良住宅化リフォーム工事費用の2%もしくは1%が所得税から5年間控除されます。

そのほか減税になる税金

リフォームによって優遇措置の対象となる税金は所得税だけではありません。適応する要件を満たしていれば、固定資産税、不動産取得税、贈与税なども減税、非課税の対象となります。では、それぞれの内容を見ていきましょう。

固定資産税

耐震リフォーム、バリアフリーリフォーム、省エネリフォームが対象です。市区町村に必要書類を提出して申告することで、翌年度の固定資産税額が内容に応じて2分の1から3分の1減額されます。

登録免許税の特例措置

一定の質の向上を図るための特定の増改築等が行われた既存住宅を取得し、そこに住んだ場合には、家屋の所有権の移転登記に対する登録免許の税率が0.1%になる特例措置を受けることができます。

贈与税の非課税

住宅をリフォームするための資金を両親や祖父母などから贈与された場合、一定の金額までは贈与税がかからない特例です。

減税を受けるには確定申告が必要

確定申告は1月～12月の1年間に得た所得と支払った税金を精査し、過不足について申告する制度です。
リフォームによる減税の優遇措置を受けるためには確定申告をしなくてはいけません。その際には確定申告書に必要事項を記入した上で、下記の書類を揃えて所轄の税務署に提出しましょう。

リフォーム減税のための確定申告に必要な書類

すべての申請に必要: ・家屋の登記事項証明書; ・住民票の写し; ・源泉徴収票（給与所得者のみ）; ・補助金等の額を明らかにする書類; ・増改築等工事証明書; ・工事請負契約書の写し; ・控除額の計算明細書（リフォーム内容ごとに専用の書式あり）

住宅ローンがある場合: ・増改築等に係る借入金の年末残高等証明書

耐震リフォームで必要: ・住宅耐震改修証明書

バリアフリーリフォ－ムで必要: ・介護保険の被保険者証の写し

同居対応リフォームで必要: ・三世代同居改修工事等の証明書

確定申告は例年2～3月（社会情勢により期間が延長されることもあります）となっていますので、年内にリフォームが完了すれば遅くとも年明け1月中には必要書類を揃えておきましょう。

リフォームすれば確定申告で減税になるって本当？

投資型減税

耐震リフォーム

バリアフリーリフォーム

省エネリフォーム

同居対応リフォーム

長期優良住宅化リフォーム

リフォーム投資型減税の控除金額

ローン型減税

バリアフリーリフォーム

省エネリフォーム

同居対応リフォーム

長期優良住宅化リフォーム

そのほか減税になる税金

固定資産税

登録免許税の特例措置

贈与税の非課税

減税を受けるには確定申告が必要

リフォーム減税のための確定申告に必要な書類

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